Januar 2022: E-Invoicing und VAT Compliance Updates

Willkommen zur Januar-Ausgabe 2022 des OpenText E-Invoicing Updates. Wir wünschen allen unseren Kunden ein frohes und erfolgreiches neues Jahr 2022!

Zu den neuesten Informationen über die Entwicklung der E-Invoicing- und VAT-Vorschriften auf der ganzen Welt gehören diesmal weitere Aktualisierungen bei den Änderungen in Italien und Polen. Außerdem gibt es Neuigkeiten über die fortlaufenden Bemühungen in der Europäischen Union in Richtung E-Invoicing im B2B-Bereich in Deutschland, Belgien, Spanien und Rumänien.

Darüber hinaus aktualisiert Mexiko sein XML-Rechnungsformat auf eine neue Version, während Australien mit einer neuen öffentlichen Konsultation, die unsere Kunden in der Region beachten und an der sie sich beteiligen sollten, die Einführung der elektronischen Rechnungsstellung weiter vorantreibt.

Hot Topics

Italien – Gesetzentwurf zur Verschiebung der grenzüberschreitenden Berichterstattung

Der bereits im italienischen Gesetz Nr. 178 vom 30. Dezember 2020 angekündigte Plan zur Abschaffung des Esterometro-Berichts – der am 1. Januar 2022 in Kraft treten sollte – wird nun von der italienischen Regierung überprüft und voraussichtlich auf den 1. Juli 2022 verschoben.

Obwohl der Gesetzesentwurf für die Verschiebung noch nicht offiziell in Kraft getreten ist, ist es nun sehr wahrscheinlich, dass die aktualisierten italienischen Anforderungen für die grenzüberschreitende elektronische Rechnungsstellung tatsächlich verschoben werden.

Für bestehende Kunden, die OpenText Active Invoices with Compliance in Italien nutzen, bedeutet dies, dass sie nun 6 Monate mehr Zeit haben, um die Anforderungen zu erfüllen.

Wir werden Sie über die Entwicklungen auf dem Laufenden halten.

Compliance-Nachrichten

Europa

Europäische Union: Mehrwertsteuer-Lücke treibt EU-weites e-Invoicing-Mandat voran

Eine Studie des Europäischen Parlaments vom September zeigte Besorgnis über die anhaltende Mehrwertsteuerlücke, die für das Jahr 2019 in den EU-Mitgliedstaaten auf über 130 Milliarden Euro geschätzt wurde.

In der Studie wird formell vorgeschlagen, die EU-Mehrwertsteuervorschriften anzupassen, um dieses Problem zu bekämpfen, und es wird von der „Nutzung der Informationstechnologie als Instrument für eine einfachere Einhaltung der Vorschriften und eine effizientere Betrugsbekämpfung durch die Modernisierung der Mehrwertsteuer-Meldepflichten und die Erleichterung der elektronischen Rechnungsstellung“ gesprochen.

Da bereits 8 EU-Mitgliedsstaaten Mandate angekündigt haben, scheint es unvermeidlich, dass ein Versuch zur Harmonisierung der Regeln folgen würde – ob Mandate einfach zugelassen oder in allen Mitgliedsstaaten durchgesetzt werden, bleibt abzuwarten, aber mit solch klaren und nachweisbaren Vorteilen für die Reduzierung von Steuerbetrug scheint es

Belgien: Ankündigung eines schrittweisen Übergangs zur obligatorischen elektronischen Rechnungsstellung

Der belgische Finanzminister Vincent Van Peteghem hat seine Absicht bestätigt, dem zunehmenden Trend zu folgen und ein obligatorisches System der elektronischen Rechnungsstellung einzuführen.

Einzelheiten zum Zeitplan und zu den technischen Anforderungen werden voraussichtlich im Jahr 2022 in einem Gesetzesvorschlag bekannt gegeben.

Wie immer sollten Sie die Entwicklungen an dieser Stelle verfolgen.

Deutschland: Neue Koalitionsregierung kündigt Mandat für elektronische Rechnungsstellung an

Die deutsche FDP fordert schon seit einiger Zeit ein Mandat für die elektronische Rechnungsstellung.  Wir können bestätigen, dass die neue Koalitionsregierung in ihrer Antrittsvereinbarung das erklärte Ziel aufgenommen hat, ein solches Mandat umzusetzen. Dies ist Teil weiterer mutiger Schritte in Richtung Digitalisierung, die zur Modernisierung der Wirtschaft beitragen sollen.

Wir können nur hoffen, dass die Regierung die Lehren aus den Erfahrungen anderer Regierungen zieht und sich für ein Modell entscheidet, von dem sowohl die Unternehmen als auch die Steuerbehörden profitieren.

Weitere Informationen werden folgen, sobald das deutsche Finanzministerium eine Ankündigung macht.

Italien: B2B-Mandat verlängert

Die Ausnahmeregelung der Europäischen Kommission, die es Italien ermöglichte, als erster EU-Mitgliedstaat ein Mandat für die elektronische Rechnungsstellung für B2B-Rechnungen zu erteilen, läuft offiziell am 31. Dezember 2021 aus.  Die italienische Regierung hat am 13. Dezember 2021 die Genehmigung erhalten, die Ausnahmeregelung zu verlängern, so dass sie ihr Mandat bis Ende 2024 fortführen kann.

Bitte beachten Sie außerdem, dass das Mandat weiter verlängert wird, indem die derzeitige Ausnahmeregelung für kleine Unternehmen und Freiberufler aufgehoben wird. 

Polen: Neue logische Rechnungsstruktur veröffentlicht

Zu Polens neuem System für die elektronische Rechnungsstellung – Krajowy System e-Faktur (KSeF) – wurden jetzt zusätzliche technische Details veröffentlicht.

Die zusätzliche Veröffentlichung umfasst semantische Beschreibungen von Feldoptionen, z. B. Ländercodes und Währungscodes, sowie verschiedene andere Datenelemente.

Denken Sie daran, dass dies ab Januar 2022 völlig freiwillig ist und nur begrenzte Vorteile bietet, bis es in größerem Umfang verwendet wird – es besteht also kein Handlungsbedarf.

Rumänien: Mehrwertsteuerlücke treibt neues e-Invoicing-System an

Rumänien wies 2019 mit fast 35 % die höchste Mehrwertsteuerlücke in der EU auf. Daher ist es nicht verwunderlich, dass sich das Land den vielen Ländern anschließt, die sich um die Digitalisierung der Steuerberichterstattung und Rechnungsstellung bemühen. Das Land setzt sich sowohl für ein elektronisches SAF-T-Mandat (Standard Audit File for Tax) als auch für ein neues optionales elektronisches Rechnungsstellungssystem namens E-Factura ein.

E-Factura wurde 2020 als Pilotprojekt eingeführt und basiert auf dem bestehenden B2G-Rahmen.  Die Regierungseilverordnung (GEO) Nr. 120/2021 wurden die neuen rechtlichen Leitlinien für die B2B-Umsetzung eingeführt und zusätzliche Unterlagen zur Verfügung gestellt.

Um es ganz klar zu sagen: Es gibt noch keine Ankündigung eines Zeitplans für die obligatorische Einführung des Systems – E-Factura bleibt auf absehbare Zeit fakultativ, und obwohl einige technische Leitlinien zur Verfügung gestellt wurden, fehlen noch viele Details, so dass zu diesem Zeitpunkt keine Maßnahmen erforderlich/möglich sind.

Spanien: Gesetzesentwurf für B2B-Mandat zur elektronischen Rechnungsstellung auf dem Weg zur Verabschiedung

Der Gesetzesentwurf, der das spanische B2G-Mandat auf B2B ausweiten würde – wie in unserem letzten Newsletter beschrieben – durchläuft nun die Debatte im spanischen Parlament, und es wird erwartet, dass der Entwurf angenommen wird.

Die vollständigen rechtlichen und technischen Details werden noch folgen, und wir werden Sie in den nächsten Newslettern auf dem Laufenden halten.

Amerika

Mexiko: CFDi 4.0 von SAT für 2022 vorgeschlagen

Das Wirtschaftspaket für 2022 enthielt einen Vorschlag für verschiedene Änderungen des Formats für digitale Steuerrechnungen (CFDI), um eine bessere Kontrolle der Steuerzahler zu erreichen. Die neue Version ist CFDI 4.0 und wird ab dem 1. April 2022 durchsetzbar sein.

Die CFDI 4.0-Dokumentation ist auf der Website der mexikanischen Steuerverwaltung (SAT) verfügbar, und wir werden diese neue Version auf unserer Plattform unterstützen.  Wir werden damit beginnen, Kunden, die in Mexiko tätig sind, über die Maßnahmen zu informieren, die sie ergreifen müssen, sobald dies notwendig wird.

Asien-Pazifik und Rest der Welt

Australien: Öffentliche Konsultation zur Einführung von e-Invoicing

Die australische Regierung hat erkannt, dass die Bearbeitung von Rechnungen immer noch zu etwa 90 Prozent manuell erfolgt, was mit erheblichen unnötigen Kosten für die Unternehmen verbunden ist, und hat daher im Haushalt 2021-22 Investitionen vorgesehen, um die Einführung der elektronischen Rechnungsstellung in den Unternehmen zu beschleunigen. Im Rahmen dieses Prozesses hat die Regierung ein weiteres Konsultationspapier herausgegeben, in dem sie die Interessengruppen um ihre Meinung zu Möglichkeiten der weiteren Unterstützung und Verbreitung der elektronischen Rechnungsstellung bittet.

Zu den ersten Plänen, die diskutiert wurden, gehört die Nutzung des PEPPOL-Netzwerks durch die Australian Peppol Authority (APA), die es für alle Unternehmen verpflichtend machen würde, PEPPOL zu implementieren. Während dies prinzipiell als ein Schritt nach vorne gesehen werden kann, führt die Durchsetzung der Nutzung von verpflichtenden geschlossenen Systemen wie PEPPOL in der Praxis dazu, dass die Vorteile der Automatisierung für Unternehmen reduziert werden, da es sie daran hindert, bestehende Technologien wie EDI und Webformulare zu nutzen, die möglicherweise bereits mit Handelspartnern etabliert sind, was die Kosten der Implementierung erhöht.

OpenText-Kunden, die in Australien Handel treiben, wird empfohlen, sich an dem Konsultationsprozess zu beteiligen, um sicherzustellen, dass ihre Stimme gehört wird.  Die Konsultation läuft bis zum 25. Februar 2022. Die Konsultationsunterlagen und das Verfahren finden Sie hier auf der Website des australischen Finanzministeriums.

Weitere Nachrichten

OpenText beteiligt sich an der EESPA

Um das kontinuierliche Engagement von OpenText Business Networks im Bereich e-Invoicing zu unterstreichen, wurde Ken Clark, Director of Product Marketing for e-Invoicing, im November 2021 zum Mitglied des Executive Committee der EESPA – der European e-Invoicing Service Providers Association – gewählt.  EESPA ist ein Branchenverband, dem alle wichtigen Anbieter im Bereich der elektronischen Rechnungsstellung angehören.

Ken Clark ist seit über 15 Jahren eine führende Persönlichkeit in der e-Invoicing-Gemeinschaft. Zuvor war er Produktmanager und KMU für e-Invoicing bei IBM/Sterling und 7 Jahre lang KMU bei OpenText. Außerdem war er Direktor der Global Invoice Compliance bei JAGGAER.

OpenText war vor über einem Jahrzehnt Gründungsmitglied der EESPA. Ken Clark war ein aktiver Teilnehmer in den EEPSA-Arbeitsgruppen, die sich mit Public Policy und Compliance, Interoperabilität, Rechnungsfinanzierung und eProcurement beschäftigen.  Das Executive Committee ist dafür verantwortlich, die Politik zu lenken und die Strategie innerhalb der EESPA voranzutreiben.

Update als Webinar

Einmal im Quartal präsentieren wir Ihnen die wichtigsten Neuigkeiten zum weltweiten E-Invoicing auch als kompaktes, informatives Live-Webinar. Bitte klicken Sie hier, um sich für die Ausgabe Q1 2022 am 24. März um 11:00 Uhr anzumelden.

Haftungsausschluss: Dieser Blog soll die Richtung widerspiegeln, in die sich die Branche bewegt, und stellt keine Verpflichtung für die OpenText Active Invoices with Compliance (AIC) Produktentwicklungs-Roadmap dar, um bestimmte angegebene Vorschriften zu erfüllen.

RECHTLICHER HAFTUNGSAUSSCHLUSS: Die in diesem Webinar enthaltenen Informationen dienen lediglich der allgemeinen Orientierung.  Die Autoren erteilen hier keine Rechts-, Steuer- oder andere professionelle Beratung und der Inhalt sollte nicht als Ersatz für eine Beratung durch professionelle Buchhaltungs-, Steuer-, Rechts- oder andere kompetente Berater verwendet werden.  Obwohl wir uns bemühen, die Richtigkeit der enthaltenen Informationen aus zuverlässigen Quellen zu gewährleisten, ist OpenText nicht verantwortlich für Fehler oder Auslassungen oder für Ergebnisse, die durch die Verwendung dieser Informationen erzielt werden. Alle Informationen werden im Ist-Zustand zur Verfügung gestellt, ohne Garantie für Vollständigkeit, Genauigkeit, Aktualität oder für die Ergebnisse, die durch die Verwendung dieser Informationen erzielt werden, und ohne jegliche ausdrückliche oder stillschweigende Garantie, einschließlich, aber nicht beschränkt auf Garantien für Leistung und Zweckmäßigkeit.  In keinem Fall sind OpenText oder seine Vertreter oder Mitarbeiter Ihnen oder anderen gegenüber haftbar für Entscheidungen oder Handlungen, die im Vertrauen auf die Informationen auf dieser Site getroffen wurden, oder für Folgeschäden, besondere oder ähnliche Schäden.